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加拿大高等教育学费昂贵,按目前大学学费增长速度推算,18年后4年大学学费需要10万元。建立教育基金计划,可为孩子上大学准备充足的费用,并享受政府最高达10,900元的高额补助。

 

从2005年开始, 对低收入家庭(收入等于或低于35,595)RESP 中的教育补助金CESG增加40%,即从原来每年$400 增加到$500。 符合领取儿童福利补助金的家庭(家庭收入低于35,515),第一年可获500元的CLB(Canadian Learning Bond),以后每年再获100,直到孩子15岁。此补助适用于2003年12月以后出身的孩子。

 

一般来说,有3类RESP计划可供选择。政府根据你每年的供款额给您20%的教育储蓄补贴和其它相应补贴,在这一点上,3类RESP计划无任何区别。但是,在市场运作,投资方向,管理费用,灵活性,供款人所得的利益等方面,它们却有很大的差别。

 

(一)封闭式团体型 RESP(Pooled Scholarship Trust)

 

这一类属于传统式教育基金,早在政府提供补贴之前就存在,购买方式是根据儿童的年龄购买若干单位(Units)。管理机构有: CST(1960年成立), USC(1965), HST(1965),CET(1990), Global(1996)等。


特点:不可中途退出,一旦在某机构签约,就要一直坚持供款至孩子18岁。如果中途退出将损失不少。有的有附加条款,要求购买人寿伤残保险。
费用: $3–5千元的入门费 (Enrollment Fee),行政费用等。
投资方向及收益:大多投資于低风险债券,因而收益一般较基金类投資可能会低一些。收益包括债券投资回报,对一部分不能上大学者的罚款,少量的捐款及对一部分不能上大学者的罚款。
取款:按4年制设计分期支取, 每年1/4 ,在账户中的余额没有任何利息。 如不上学,归还供款的本金,赚取的收益归团体计划。

 

(二)开放式个人自管型RESP

 

这类教育基金是政府提供补贴以后,各金融机构相继推出的。发行机构有:银行﹑基金公司﹑投资管理公司等。

 
特点:方便灵活,可根据个人情况,随时供款,随时停止,随时重新开始供款,随时更改投资金额及投资组合, 也可随时转换管理机构,每月供款低至$25。
投资方向:活款存款、GIC、债券、保本基金及各类互惠基金等。风险各异,收益因而也有高有低。投资者可根据自己的风险承受能力及投資目标来选择。这类投资一般都收取管理费(MER),费用有高有低。
费用:这类投资一般没有隐藏费用,管理机构只收取公开透明的管理费(MER), 不会担心中途因任何原因不能继续供款而遭受重大损失。
取款:凭入学通知书,可取$5,000,13周后无限制,在账户中的余额继续参与投资。 如不上学,归还供款的本金,赚取的收益扣税20%。

 

(三)另类形式RESP: “Diploma”

 

这个计划是2000年由加拿大四大保险公司之一的Industrial Alliance 国联人寿集团提供的。它的特点与众不同,即有灵活的一面,也有受限制的一面。


供款方式:按月供款,每月供款低至$25。在按月供款的基础上,可随时增加额外供款。按月供款部分中途不可停止,否则有罚款。
有高达15%额外补贴: 根据子女年龄,最多可获15%额外的的教育奖金。
本金保障:100%保证本金(10年以上的计划)
管理费用:无任何隐藏费用,但收取基金管理费(MER)。因为有本金保障及额外补贴,管理费相对一般基金略高。
投资方向:债券及加拿大,美国的主要股票指数基金,并根据小孩年龄调整债券和指数基金投資比例,以控制风险,确保回报。
取款:凭入学通知书,可取$5,000,13周后无限制,在账户中的余额继续参与投资。如不上学,归还供款的本金,赚取的收益扣税20%。

 

RESP的最新变化及投資策略

 

加拿大政府通过注册教育基金计划(RESP),加拿大教育储蓄补贴(CESG)及加拿大学习补助金(Canada Learning Bond )帮助父母为孩子的专科及以上的教育计划进行储蓄。每年加拿大政府为此支付超过 6亿加元的补贴用以鼓励为孩子的教育尽早储蓄。开设RESP账户需要孩子有SIN(Social Insurance Number)号码,RESP账户最长时间可持续25年,加拿大教育储蓄补贴 (CESG)最多支付到孩子17岁。

 

2007的联邦预算案提供了更为灵活的计划来鼓励为注册教育基金计划进行更多更快的储蓄。具体的变化体现在如下几个方面:

 

取消了RESP供款每年最高$4,000的限制,一次供款最高可达$50,000。

将RESP 终身供款的额度由原来的$42,000提高到$50,000,这是自1996年以来第一次提高该额度。

将加拿大教育储蓄补贴 (CESG)额度由原来的每年$400提高到每年$500,(如果有没有使用的RESP额度,每年的补贴额度由原来的$800提高到$1,000)。对于低收入的家庭,教育储蓄补贴 (CESG)额度每年可达$600。

每一个孩子终身的教育储蓄补贴(CESG)最高限额仍保持为$7,200。

 

对于选择非全日制的专科以上的教育计划,或者非专科以上的职业训练计划许多学生来说,动用RRSP的条件更为宽松。过去的规定是学生要就读于每周10小时或以上的教育计划才能有资格动用RESP账户的资金。2007的联邦预算案允许非全日制的专科以上的学生每学期可从RESP账户动用$2,500。要求是每一个学期至上为13周或以上,每个月至少有12个小时或以上的课程学习,每门课程至少持续3 周或以上。 这些变化将从2007 年税务年份开始,面对这些变化,您的RESP投資策略也需要作相应调整。比如,许多人过去为子女教育基金每年投資$2,000,相应可得到20%即$400的教育储蓄补贴(CESG),而现在您每年可存入$2,500 相应得到$500的教育储蓄补贴。过去已加入团体RESP计划的投資人每年可将这$500存入个人RESP计划,或加入到原来的团体RESP计划。

 

新的RESP供款可采用如下方法:

 

一次性供款法:新的RESP规定意味着您可一次性为孩子的教育基金计划存入$50,000,其优点是免税增长,每年少交的税很可能超过$500的补贴。缺点是会影响您的教育储蓄补贴(CESG)的总额,即您可能会失去$6,700或$6,200的补贴。因为政府每年补贴的最高额为$500(如果有没有使用的RESP额度,每年的补贴额可提高到$1,000),一次性存入$50,000的最高补贴也是$500或$1,000,以后的年份也不再有补贴给您,供款满$50,000后您也失去了为该账户继续供款的资格。

 

分期加一次存入法:每年存入 $2,500 总共存14年,使CESG补贴最大化,最后一次性存入 $15,000 使RESP供款最大化。

 

一次加分期存入法:先一次性存入 $15,000 ,然后每年存入 $2,500 总共存14年,使CESG补贴及供款最大化。

 

均衡存入法:分15年每年存入$3,333.33,使RESP供款总额及补贴最大化(供款总额为$50,000,CESG补贴为 $7,200)。